营运资本管理

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营运资本管理
单项选择题-[试题制作：zk.ikaoti.cn][微信公众号：ikaoti][QQ593777558]；

1. 某企业年销售额625万元，赊销额占销售收入的80%（一年按360天计算），应收账款周转率为10次，有价证券报酬率为8%，变动成本率75%，则企业的应收账款平均收账期和机会成本分别为：




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2. 以下选项中不属于现金内容的项目是：




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3. 所谓联签制是由费用发生的各分公司、分部门经理进行签字，对于大额支出还得同时经过财务经理或总经理签字，这笔支出是：




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4. 集团公司实现资金集中控制的最主要方式是：




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5. 某企业每年耗用某种原材料3600千克，该材料的单位成本为2元，单位材料年持有成本为1元，一次订货成本50元，则下列说法正确的是：




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6. 典型的信用条件不包括：




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7. 以下公式错误的是：




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8. 某企业年销售收入为108万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有20%的客户选择享受现金折扣，其余客户在信用期付款，变动成本率为50%，资金成本率为10%，则应收账款机会成本为：（1年按360天计算）




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9. 某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期：




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10. 采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是：




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11. 在现金管理中，下列说法不正确的是：




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12. 某企业按年利率6%向银行借款1000万元，银行要求保留10%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为：




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13. 资本密集型的生产方式其固定资产的比例：




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14. 一种收益性和风险性均较高的营运资本融资政策是：




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多项选择题[试题制作：zk.ikaoti.cn][微信公众号：ikaoti][QQ593777558]；

15. 下列与持有存货成本有关的各成本计算中，正确的有：





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16. 应收账款的管理成本主要包括：





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17. 企业在确定信用标准时应考虑的因素有：





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18. 现金支出的程序中包括的内容有：





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19. 货币现金的内部控制制度包括的内容有：





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20. 质押借款中，以下权利可以质押的有：





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21. 对于商业信用筹资量的大小，取决于：





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22. 发行短期融资券筹资的优点包括：





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23. 发行融资券应当符合的条件中，正确的有：





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24. 甲企业给客户A的信用条件为“1.5/10，n/30”，则下列说法正确的有：





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25. 某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5％，企业借款150万元，平均使用8个月，借款年利率为4％，那么，借款企业向银行支付承诺费和利息共计不可能是：





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26. 关于筹资组合策略中，以下分类正确的有：





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