温馨提示：①建议您使用谷歌浏览器来学习本内容，否则答题后无法交卷评分！若您使用的是搜狗/360/百度等浏览器，请将浏览器设置为高速/极速模式。
②本版本为网页免费版，答题完成后，点击网页顶部的交卷，错题会以红色标注，您可下载电脑版[可即时评分/组卷测试/错题收藏/]！
课程学习包：Pc版习题软件【可即时评分/组卷测试/错题收藏】+当年多校全程视频课程。查看详情：：点击进入

营运资金管理（1） 单项选择题：[试题制作：zk.ikaoti.cn][微信公众号：ikaoti][QQ593777558]； 1. 下列关于营运资金管理的说法中不正确的是（）。 A、营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理 B、流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产 C、流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大 D、企业占用在流动资产上的资金，会在一年内收回 显示答案  【答案解析】D 营运资金的周转具有短期性，企业占用在流动资产上的资金，通常会在一年或超过一年的一个营业周期内收回，所以选项D的说法不正确。 2. 某企业拥有流动资产1000万元（其中永久性流动资产比重为30%），长期融资4000万元，短期融资500万元，则以下说法正确的有（）。 A、该企业采取的是激进融资策略 B、该企业采取的是期限匹配融资策略 C、该企业收益和风险均较高 D、该企业收益和风险均较低 显示答案  【答案解析】D 该企业波动性流动资产＝1000×（1－30%）＝700（万元），大于短期融资500万元，所以该企业采取的是保守融资策略，此策略收益和风险均较低。 3. 某企业全年需要某零件18000件，均衡耗用。全年生产时间为360天，根据经验，该零件从发出订单到进入可使用状态一般需要10天，保险储备为500件，则再订货点为（）件。 A、1000 B、500 C、550 D、1800 显示答案  【答案解析】A 本题考核再订货点的计算。再订货点＝预计交货期内的需求＋保险储备＝10×(18000/360)＋500＝1000(件)。 4. 下列各项中，可以导致经济订货基本模型中的经济订货批量减少的因素是（）。 A、每期单位存货储存费率减少 B、单位缺货成本降低 C、每次订货费用增加 D、存货年需要量减少 显示答案  【答案解析】D 经济订货批量＝（2×存货年需要量×每次订货费用/每期单位存货储存费率）1／2，由此可知，选项D是答案，选项A、C不是答案。在存货经济订货量基本模型中，不允许缺货，因此不选B。 5. 某企业应收账款收款模式为：销售当月收回销售额的50%，销售后的第1个月收回销售额的30%，销售后的第2个月收回销售额的20%。已知2010年1－3月份的销售额分别为：20万元、30万元、40万元。根据以上资料估计3月份的现金流入为（）万元。 A、50 B、60 C、70 D、33 显示答案  【答案解析】D 本题考核应收账款收款模式。3月份现金流入＝40×50%＋30×30%＋20×20%＝33（万元） 6. 关于应收账款成本，下列说法中不正确的是（）。 A、因投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益，即为应收账款的机会成本 B、应收账款机会成本一般是固定成本 C、应收账款的管理成本主要是指在进行应收账款管理时，所增加的费用 D、应收账款的坏账成本一般与应收账款发生的数量成正比 显示答案  【答案解析】B 应收账款机会成本并不是固定不变的，应收账款的机会成本＝应收账款占用资金×资本成本，所以，选项B的说法不正确。 7. 下列各项关于现金周转期的表述中，错误的是（）。 A、减慢支付应付账款可以缩短现金周转期 B、产品生产周期的延长会缩短现金周转期 C、现金周转期一般短于存货周转期与应收账款周转期之和 D、现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段 显示答案  【答案解析】B 如果要减少现金周转期，可以从以下方面着手：加快制造与销售产成品来减少存货周转期；加速应收账款的回收来减少应收账款周转期；减缓支付应付账款来延长应付账款周转期。故选项A的说法正确。产品生产周期的延长会延长存货周转期，从而延长现金周转期，故选项B不正确。现金周转期，是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，它等于经营周期减去应付账款周转期。由此可知，选项C 、D的说法正确。 8. 关于商业信用，下列说法中不正确的是（）。 A、商业信用容易获得 B、对企业现金流量管理的要求很高 C、在出现逾期付款或交货的情况时，会面临抵押资产被处置的风险 D、企业有较大的机动权 显示答案  【答案解析】C 通常，商业信用筹资不需要第三方担保，也不会要求筹资企业用资产进行抵押。这样，在出现逾期付款或交货的情况时，可以避免像银行借款那样面临抵押资产被处置的风险，企业的生产经营能力在相当长的一段时间内不会受到限制。所以选项C不正确。 9. 某企业按“1/10，n/30”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的信用成本率为（）。 A、18.18% B、10% C、12% D、16.7% 显示答案  【答案解析】A 本题考核现金折扣成本的计算。 放弃现金折扣的信用成本率＝[1%/(1－1%)]×[360/(30－10)]×100%＝18.18% 10. 某公司持有有价证券的年利率为6％，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价证券的金额是（）元。 A、0 B、14000　　 C、12000 D、10000 显示答案  【答案解析】C H＝3R－2L＝3×10000－2×4000＝22000(元)，公司现有现金22000元达到了现金持有量的上限，所以需要进行现金与有价证券的转换，投资于有价证券的金额＝22000－10000＝12000(元)。 11. （2005年考题）某企业按年利率5.8%向银行借款1000万元，银行要求保留15%的补偿性余额，则这项借款的实际利率约为（）。　　 A、5.8% 　　　　　 B、6.4% C、6.8%　　　　　 D、7.3% 显示答案  【答案解析】C 本题考核补偿性余额。实际利率＝5.8%/（1－15%）×100%＝6.8%。 12. 以下关于短期借款的描述中不正确的是（）。 A、信贷额度是借款企业与银行在协议中规定的借款最高限额，在限额内银行必须满足企业任何时候提出的借款要求 B、周转信贷协定是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协定，在有效期内银行必须满足企业任何时候提出的借款要求 C、补偿性余额提高了借款的实际利率 D、贴现法计息提高了贷款的实际利率 显示答案  【答案解析】A 本题考核短期借款。信贷额度是借款企业与银行在协议中规定的借款最高限额，银行并不承担必须贷款的义务；周转信贷协定是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协定，在有效期内银行必须满足企业任何时候提出的借款要求；补偿性余额是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定比例计算的最低实存款余额；贴现法计息是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息，而到期时借款企业再偿还全部本金。补偿性余额和贴现法计息提高了借款的实际利率。 13. 下列关于存货的控制系统的说法，不正确的是（）。 A、存货的控制系统包括ABC控制系统和适时制存货控制系统 B、ABC控制法是把企业种类繁多的存货，依据其重要程度、价值大小或者资金占用等标准分为三类 C、适时制存货控制系统可以减少对库存的需求，但不能消除对库存的需求 D、适时制库存控制系统集开发、生产、库存和分销于一体，可以大大提高企业的运营管理效率 显示答案  【答案解析】C 本题考核存货的控制系统。目前，已有越来越多的公司利用适时制库存控制系统减少甚至消除对库存的需求—即实行零库存管理，选项C的说法不正确。 14. 下列关于存货成本的说法中不正确的是（）。 A、取得成本主要由存货的购置成本和订货成本构成 B、订货成本是指取得订单的成本 C、仓库折旧和存货的保险费通常都属于固定储存成本 D、缺货成本，是指因材料供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失和丧失销售机会的损失及造成的商誉损失等 显示答案  【答案解析】C 存货的保险费通常属于变动储存成本。 15. 下列各项中，属于发行短期融资券筹资特点的是（）。 A、筹资成本较低 B、筹资弹性比较大 C、筹资条件比较宽松 D、筹资数额比较小 显示答案  【答案解析】A 本题考核短期融资券的筹资特点。发行短期融资券筹资的特点主要有：（1）筹资成本较低；（2）筹资数额比较大；（3）发行条件比较严格。所以，本题的答案为A。 16. 以下有关流动负债利弊的说法中，不正确的是（）。 A、短期借款一般比长期借款具有更少的约束性条款 B、流动负债的一个经营劣势是需要持续的重新谈判或滚动安排负债 C、流动负债的主要经营优势之一为容易获得 D、实践证明，使用流动负债为永久性流动资产融资是恰当的，可为企业创造更高的收益 显示答案  【答案解析】D 本题考核流动负债的利弊。许多企业的实践证明，使用流动负债为永久性流动资产融资是一件危险的事情。 返回顶部 豫ICP备14007627号-1 E-mail: ikaoti@qq.com 请添加我们的微信订阅号：ikaoti 该课程有相关更新，便于及时通知免费下载！或扫码加入：