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营运资金管理（2） 多项选择题：每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，请选出正确选项。我们的微信订阅号：ikaoti 1. 营运资金的管理是企业财务管理工作的一项重要内容，营运资金的管理原则包括（）。 A、满足合理的资金需求 B、提高资金使用效率 C、节约资金使用成本 D、保持足够的短期偿债能力 显示答案  【答案解析】ABCD 企业进行营运资金管理，应遵循以下原则：（1）满足合理的资金需求；（2）提高资金使用效率；（3）节约资金使用成本；（4）保持足够的短期偿债能力。本题的四个选项都是正确的。 2. 关于流动资产投资策略，下列说法中正确的有（）。 A、在紧缩的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率 B、紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本 C、在宽松的流动资产投资策略下，企业的财务与经营风险较大 D、在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率 显示答案  【答案解析】BD 在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率，在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率，选项A的说法不正确，选项D的说法正确；紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本，例如节约持有资金的机会成本，选项B的说法正确；在宽松的流动资产投资策略下，企业的财务与经营风险较小，选项C的说法不正确。 3. 集团企业资金集中管理模式主要包括（）。 A、拨付备用金模式 B、结算中心模式 C、统分结合管理模式 D、财务公司模式 显示答案  【答案解析】ABD 集团企业资金集中管理的模式包括：（1）统收统支模式；（2）拨付备用金模式；（3）结算中心模式；（4）内部银行模式；（5）财务公司模式。 4. 在现金管理中，下列关于随机模型的说法正确的有（）。 A、当现金余额在上限和下限之间波动时，表明企业现金持有量处于合理的水平，无需进行调整 B、最低控制线决定于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金三个方面的基础上确定的 C、按随机法确定货币资金最佳持有量，适用于所有企业货币资金最佳持有量的测算 D、随机模型计算出来的现金持有量比较保守 显示答案  【答案解析】ACD 最低控制线取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的额外补偿性余额等因素的基础上确定的，选项B的表述不正确。 5. 预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。确定预防性需求的现金数额时，需要考虑的因素包括（）。 A、企业愿冒现金短缺风险的程度 B、企业预测现金收支可靠的程度 C、企业临时融资的能力 D、企业日常经常需要 显示答案  【答案解析】ABC 确定预防性需求的现金数额时，需要考虑的因素包括：（1）企业愿冒现金短缺风险的程度；（2）企业预测现金收支可靠的程度；（3）企业临时融资的能力。 6. 经济订货模型是建立在一系列严格假设基础之上的，这些假设包括（）。 A、存货总需求量是已知常数 B、订货提前期是常数 C、货物是一次性入库 D、单位货物成本为常数，批量折扣率是已知常数 显示答案  【答案解析】ABC 经济订货模型的假设包括：（1）存货总需求量是已知常数；（2）订货提前期是常数；（3）货物是一次性入库；（4）单位货物成本为常数，无批量折扣；（5）库存储存成本与库存水平呈线性关系；（6）货物是一种独立需求的物品，不受其他货物影响。 7. 在存货陆续供应和使用的情况下，下列各项因素中，对存货的经济订货批量没有影响的有（）。 A、订货提前期 B、送货期 C、每日耗用量 D、保险储备量 显示答案  【答案解析】ABD 本题考核存货陆续供应和使用模型。在存货陆续供应和使用的情况下，根据计算公式可知，影响存货经济订货批量的因素有五个，即：存货全年需求量（D）、一次订货变动成本（K）、单位储存变动成本（Kc）、每日耗用量（d）和每日送货量（p）。由此可知，该题答案为选项A、B、D。参见教材225页。 8. 对于企业而言，应收账款保理的财务管理作用主要表现在（）。 A、融资功能 B、使企业应收账款的管理负担加重 C、减少坏账损失，降低经营风险 D、改善企业的财务结构 显示答案  【答案解析】ACD 应收账款保理对于企业而言，它的财务管理作用主要表现在：（1）融资功能；（2）减轻企业应收账款的管理负担；（3）减少坏账损失，降低经营风险；（4）改善企业的财务结构。 9. 下列关于信用政策的说法中，正确的有（）。 A、如果企业执行的信用标准过于严格，可能会限制公司的销售机会 B、如果企业执行的信用标准过于宽松，可能会增加随后还款的风险并增加坏账费用 C、公司的信用条件决定了其应收账款的水平 D、企业现金折扣的确定，要与信用期间结合起来考虑 显示答案  【答案解析】ABD 信用标准代表公司愿意承担的最大的付款风险的金额。如果企业执行的信用标准过于严格，可能会降低对符合可接受信用风险标准客户的赊销额，因此会限制公司的销售机会。如果企业执行的信用标准过于宽松，可能会对不符合可接受信用风险标准的客户提供赊销，因此会增加随后还款的风险并增加坏账费用。 所以AB正确；公司的信用条件、销售额和收账方式决定了其应收账款的水平，所以C不正确；企业采用什么样的现金折扣，要与信用期间结合起来考虑，所以D正确。 返回顶部 豫ICP备14007627号-1 E-mail: ikaoti@qq.com 请添加我们的微信订阅号：ikaoti 该课程有相关更新，便于及时通知免费下载！或扫码加入：