单项选择题-[试题制作：zk.ikaoti.cn][微信公众号：ikaoti][QQ593777558]；

1. 一般来说，商业银行的内部评价应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度，其中第一维是客户评级，第二维是（）。

A、债务人评级

B、债项评级

C、不良贷款评级

D、贷款评级

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【答案解析】B 一般来说，商业银行的内部评价应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度，其中第一维是客户评级，第二维是债项评级。参见教材P91

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2. （）是现代信用风险管理的基础和关键环节。

A、信用风险识别

B、信用风险计量

C、信用风险监控

D、信用风险报告

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【答案解析】B 信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。参见教材P91

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3. 关联交易是指发生在集团内（）之间的有关转移权利和义务的事项安排。

A、控股股东

B、高级管理层

C、关联方

D、董事会成员

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【答案解析】C 关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。参见教材P81

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4. 下列关于留置的说法，不正确的是（）。

A、留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同

B、留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用

C、留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人须经法院判决后方可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿

D、商业银行极少采用留置与定金作为担保方式

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【答案解析】C C项债权人不须经法院判决就有权依照法律规定留置该财产或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。参见教材P79

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5. 下列担保形式主要用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同的是（）。

A、保证

B、抵押

C、质押

D、留置

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【答案解析】D 留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。参见教材P79

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6. 在对贷款保证人进行的分析中，下列各项属于考察范围的是（）。

A、保证人的关联方

B、保证人的行业地位

C、保证人的保证意愿

D、保证人的贷款规模

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【答案解析】C 对贷款的保证人应考察的方面包括：①保证人的资格；②保证人的财务实力；③保证人的保证意愿；④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系；⑤保证的法律责任。参见教材P78

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7. 在现金流量的分析中，首先分析的是（）。

A、融资活动的现金流

B、投资活动的现金流

C、经营性现金流

D、消费活动的现金流

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【答案解析】C 现金流量分析通常首先分析经营性现金流。参见教材P76

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8. 某公司2008年末流动资产合计2000万元，其中存货500万元，应收账款400万元，流动负债合计1 600万元，则该公司2008年速动比率为（）。

A、0.79

B、0.94

C、1.45

D、1.86

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【答案解析】B 根据速动比率的计算公式，可得：速动比率=(流动资产-存货)／流动负债合计=(2000—500)／1 600=0.94。参见教材P75

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9. 假定某企业2008年的税后收益为50万元，支出的利息费用为20万元，其所得税税率为35％，且该年度其平均资产总额为180万元，则其资产回报率(ROA)约为（）。

A、33％

B、35％

C、37％

D、41％

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【答案解析】B 资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]／平均资产总额=[50+20×(1—35％)]／180=35％。参见教材P74表3—1

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10. 假定某企业2008年的销售成本为50万元，销售收入为1 00万元，年初资产总额为1 70万元，年底资产总额为1 90万元，则其总资产周转率约为（）。

A、47％

B、56％

C、63％

D、79％

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【答案解析】B 总资产周转率=销售收入／[(期初资产总额+期末资产总额)／2]=100／[(170+1 90)／2]≈56％。参见教材P74 表3—1

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11. 某公司2008年销售收入为l亿元，销售成本为8000万元。2008年期初存货为450万元，2008年期末存货为550万元，则该公司2008年存货周转天数为（）天。

A、13.0

B、15.0

C、19.8

D、22.5

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【答案解析】D 根据存货天数的计算公式，分两步计算：①存货周转率=销售成本／[(期初存货+期末存货)／2]=8000／[(450+550)／2]=16.0；②存货周转天数=360／存货周转率=360／1 6=22.5(天)。参见教材P74 表3—1

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12. 资产净利率的计算公式是（）。

A、资产净利率=净利润／[(期初资产总额+期末资产总额)／2]×100％

B、资产净利率=[(销售收入— 销售成本)／销售收入]×100％

C、资产净利率=(净利润／平均总资产)×100％

D、资产净利率=(净利润／销售收入)×100％

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【答案解析】A 本题考查资产净利率的计算公式。参见教材P74 表3—1

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13. 按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为（）。

A、公共客户和私人客户

B、法人客户和个人客户

C、单一法人客户和集团法人客户

D、企业类客户和机构类客户

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【答案解析】B 按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户。其中，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，而企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。参见教材P73

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14. 合格净额结算的认定要求不包括（）。

A、可执行性

B、及时性

C、法律确定性

D、风险监控

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【答案解析】B 合格净额结算的认定要求包括：可执行性、法律确定性、风险监控。参见教材P139

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15. （）是指银行运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险 。

A、信用风险缓释

B、限额管理

C、风险预警

D、风险控制

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【答案解析】A 本题考查信用风险缓释的概念。参见教材P137

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16. 某银行2006年初次级类贷款余额为1000亿元，其中在2006年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初次级类贷款期间因回收减少了200亿元。则次级类贷款迁徙率为（）。

A、20.0％

B、60.0％

C、75.0％

D、100.0％

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【答案解析】C 次级类贷款迁徙率=600/（1000-200）*100%=75%。参见教材P116

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17. 某商业银行资产总额为300亿元，风险加权资产总额为200亿元，资产风险敞口为230亿元．预期损失为4亿元。则该商业银行的预期损失率为（）。

A、1.33％

B、1.74％

C、2.00％

D、3.08％

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【答案解析】B 本题考查预期损失率的计算公式。参见教材P114

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18. 某企业2006年净利润为0．5亿元人民币,2005年末总资产为10亿元人民币．2006年末总资产为l5亿元人民币，该企业2006年的总资产收益率为（）。

A、5.00％

B、4.00％

C、3.33％

D、3.00％

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【答案解析】B 本题考查总资产收益率的计算公式。参见教材P74表3—1

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19. 某银行2006年贷款应提准备为1 100亿元，贷款损失准备充足率为80％。则贷款实际计提准备为（）亿元。

A、880

B、1 375

C、1 100

D、1 000

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【答案解析】A 本题间接考查贷款损失准备充足率的计算公式。参见教材P117

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20. （）直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型的一系列参数值。

A、CreditMetfiCs模型

B、Credit Ponfolio View模型

C、Credit Risk+模型

D、Credit Monitor模型

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【答案解析】B 本题考查Credit Ponfolio View模型的概念。参见教材P108

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21. 某企业2006年销售收入10亿元人民币，销售净利率为14％，2006年初所有者权益为39亿元人民币，2006年末所有者权益 为45亿元人民币，则该企业2006年净资产收益率为（）。

A、3.00％

B、3.11％

C、3.33％

D、3.58％

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【答案解析】C 本题考查净资产收益率的计算公式。参见教材P74

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22. 在针对单个客户进行限额管理时，关键需要计算客户的（）。

A、最高债务承受能力

B、最低债务承受能力

C、平均债务承受能力

D、长期债务承受能力

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【答案解析】A 针对单个客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。参见教材P131

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23. 下列关于内部评级法的说法,不正确的是（）。

A、可以分为初级法和高级法两种

B、初级法要求商业银行自行估计违约概率

C、高级法要求商业银行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限

D、商业银行可以选择初级法评估零售暴露，自行估计违约概率，违约损失率采用监管当局的估计值

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【答案解析】D 参见教材P154内部评级法初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露。

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24. 死亡率模型是根据贷款或债券的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的贷款或债券的违约概率，即死亡率，通常分为边际死亡率和累计死亡率。根据死亡率模型，假设某3年期辛迪加贷款。从第1年至第3年每年的边际死亡率依次为0.17％、0.60％、0.60％，则3年的累计死亡率为（）。

A、0.17％

B、0.77％

C、1.36％

D、2.32％

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【答案解析】C CMR3=1-SR1*SR2*SR3，SR1=1-0.17%=0.9983，SR2=1-0.60%=0.994，SR3=1-0.60%=0.994，所以CMR3=1-0.9983*0.994*0.994=1.36%。 参见教材P102

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25. 根据正常贷款迁徙率的计算公式，在其他条件不变的情况下，下列说法错误的是（）。

A、期初正常类贷款余额越多，正常贷款迁徙率越低

B、期初正常类贷款期间减少金额越多，正常贷款迁徙率越低

C、期初正常类贷款中转为不良贷款的金额越多，正常贷款迁徙率越高

D、期初关注类贷款中转为不良贷款的金额越多，正常贷款迁徙率越高

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【答案解析】B 正常贷款迁徙率＝（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额－期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额）×100%。参见教材P115

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26. 影响商业银行违约损失率的因素有很多，清偿优先性属于（）。

A、项目因素

B、公司因素

C、行业因素

D、宏观经济因素

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【答案解析】A 项目因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特性，也反映了商业银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降低信用风险的努力，包括清偿优先性(Seniority)、抵押品等。参见教材P104

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27. 下列各项不属于债项特定风险因素的是（）。

A、抵押

B、质押

C、优先性

D、产品类别

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【答案解析】B 债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。债项特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。参见教材P102

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28. 在客户信用评级中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是（）。

A、5Cs系统

B、5Ps系统

C、CAMEL分析系统

D、5Rs系统

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【答案解析】B 除5Cs系统外，使用较为广泛的专家系统是针对企业信用分析的5Ps系统，包括个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素。参见教材P99

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29. 某公司2006年税前净利润为8 000万元人民币，利息费用为4 000万元人民币，则该公司的利息保障倍数为（）。

A、1

B、2

C、3

D、4

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【答案解析】C 利息偿付比率（利息保障倍数）=（税前净利润+利息费用）/利息费用=（8 000+4 000）/4 000=3。

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30. 下列关于信用评分模型的说法，不正确的是（）。

A、信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上的

B、信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数

C、信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值

D、信用评分模型对借款人历史数据的要求较高

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【答案解析】C C项信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。参见教材P99—100

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31. 信用评分模型的关键在于（）。

A、辨别分析技术的运用

B、借款人特征变量的当前市场数据的搜集

C、借款人特征变量的选择和各自权重的确定

D、单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人的违约概率的确定

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【答案解析】C 信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。参见教材P100

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32. 客户信用评级的发展过程是（）。

A、违约概率模型—专家判断法—信用评分模型

B、信用风险模型—专家判断法—违约概率模型

C、专家判断法—信用评分模型—违约概率模型

D、专家判断法—违约概率模型—信用评分模型

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【答案解析】C 从银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型分析三个主要发展阶段。参见教材P97

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33. 客户信用评级中，违约概率的估计包括哪两个层面?（）

A、单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率

B、单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率

C、某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率

D、单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率

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【答案解析】A 违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面：①单一借款人的违约概率；②某一信用等级所有借款人的违约概率。参见教材P95

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34. 以下不属于国家风险暴露的是（）。

A、信用风险暴露

B、跨境转移风险

C、操作风险暴露

D、高压力风险事件情景

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【答案解析】C 国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景。参见教材P133

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